Карта иностранного банка может стать поводом для штрафа в России

Читательница «Фонтанки» Марина рассказала петербургскому изданию, что получила от Федеральной налоговой службы (ФНС) предписание об устранении нарушений валютного законодательства РФ — из-за того, что вовремя не уведомила российские власти о движении средств по счету, открытому в Узбекистане в 2022 году. Счет привязан к банковской карте, которую Марина, как и миллионы других россиян, оформила в одном из «дружественных» государств для сохранения возможности переводить деньги за рубеж и оплачивать иностранные товары и сервисы.

Теперь за несвоевременное уведомление налоговой службы об операциях по счету жительнице Санкт-Петербурга грозит штраф.

Санкции к нарушителям валютного законодательства могут быть применены на нескольких этапах:

• любой резидент РФ должен в течение месяца после открытия счета за рубежом уведомить ФНС. В противном случае, согласно статье 15.25 КоАП РФ, ему грозят штрафы: в размере 1000–1500 рублей за запоздалое или поданное с ошибками уведомление и в размере 4000–5000 рублей — за непредоставление данных;
• после уведомления об открытии счета его владелец также обязан ежегодно предоставлять фискальным властям отчет о движении денежных средств. Получить данные обычно можно в приложениях банков. После этого их не позднее 1 июня следующего за отчетным года нужно отправить ФНС. Согласно той же статье 15.25 КоАП, предоставление недостоверных или неполных сведений грозит штрафом в 2000–3000 рублей (повторное аналогичное нарушение — штрафом до 20 тысяч), а несвоевременная подача отчета карается суммой 2500–3000 рублей.

Если вы понимаете, что нарушили установленные правила, но пока не получили в свой адрес претензий — и при этом находитесь в России или планируете въехать в страну и по какой-то причине не хотите иметь проблем с соблюдением законов, возможно, вам стоит рассмотреть вариант проактивного информирования ФНС о непредоставлении данных и выплатить положенный штраф.

Подать в ведомство в этом случае (как и в случае, если ваше нарушение обнаружили налоговики) необходимо документы, «обосновывающие фактическое нахождение» на территории РФ в отчетный период (то есть, к примеру, заграничный паспорт), объяснение непредоставления данных и — в случае, если вы просрочили отчет о движении средств, — сам этот отчет.

Имейте в виду, что передача всех этих данных властям сделает вас более «прозрачным» для российского государства. Допустим, вы хотите оспорить претензии в свой адрес в случае, если перестали быть резидентом РФ в отчетный период. Но в будущем это может привести к росту налоговой нагрузки в РФ: повышение налогов для нерезидентов чиновники активно обсуждают все последние годы.

Кроме того, стоит быть осторожным, если вы использовали иностранные счета для действий, которые репрессивное законодательство РФ может трактовать как преступления, — например, донатов правозащитным организациям и медиа, признанным в РФ «нежелательными», или украинским благотворительным фондам, которые поддерживают ВСУ.

Не в любой. Исключения (оба условия должны быть соблюдены одновременно) описаны в части 7 статьи 12 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»:

• не уведомлять ФНС можно о счете, открытом в банке страны, входящей в Евразийский экономический союз. Таких государств всего четыре, зато среди них есть популярные у россиян «карточные» юрисдикции: Казахстан, Армения, Кыргызстан и Беларусь. Также от обязанности освобождаются владельцы счетов в странах, которые автоматически обмениваются информацией с налоговыми органами РФ. В перечне таких юрисдикций от осени 2022 года перечислены 85 государств и 11 территорий. Правда, многие из них после начала полномасштабной российско-украинской войны перешли в стан «недружественных» и едва ли продолжают предоставлять данные российским налоговикам. Кроме того, в списке нет таких востребованных «карточных» направлений, как Грузия, Сербия, Узбекистан и некоторые другие;
• второе условие права на неуведомление об иностранном счете в перечисленных странах-исключениях — ограничение суммы, зачисленной или списанной со счета в отчетный период, потолком в 600 тысяч рублей (или эквивалентную сумму в другой валюте). Такой же лимит действует на остаток по счету на конец отчетного периода в случае, если движений денежных средств за это время не происходило.